区政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

主任、各位副主任、各位委员：

按通知要求，现将我区2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下。

一、区本级预算执行情况

（一）财政决算情况

2024年，区级财政总收入完成55411万元，其中：一般公共预算总收入44305万元；政府性基金预算总收入11080万元；国有资本经营预算总收入26万元。

一般公共预算总收入中：公共财政收入2776万元，上级补助收入31809万元，上年结余收入7279万元，政府转贷收入2441万元。

2024年，区级财政总支出完成40559万元，其中：一般公共预算支出33728万元；债务还本支出55万元；上解上级支出706万元；调出资金724万元；政府性基金预算支出5346万元；国有资本经营预算支出0万元。

2024年，区级财政总结余14852万元，其中：一般公共预算年终结余9092万元，政府性基金预算年终结余5734万元，国有资本经营预算年终结余26万元。

（二）预算执行情况

2024年12月30日，麻山区第十三届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过了2024年财政预算调整方案的报告，预算执行结果如下：

2024年，一般公共预算总收入年初预算安排23784万元，预算调整为44305万元，增加20521万元。实际完成44305万元，完成调整预算的100%，同比增长19.29%。

政府性基金收入年初预算安排2331万元，预算调整为11080万元，增加8749万元。

2024年，一般公共预算支出年初预算安排23784万元，预算调整为33728万元，增加9944万元。实际完成33728万元，完成调整预算的100%, 同比增长34.50%。

政府性基金支出年初预算安排2331万元，预算调整为5346万元，增加3015万元。实际完成5346万元，完成调整预算100%。

（三）决算草案及预、决算公开情况

2024年，区本级决算草案与预算相对应，按预算数、调整预算数、决算数分别列示。一般公共预算支出按功能分类编列到项，决算报表内容基本全面。

2024年，经区人大批复的预算草案、预算执行及预算调整方案，相关内容在规定时间内通过政府门户网站进行了公开，公开内容基本完整。

（四）政府性债务情况

截至2024年末，麻山区政府债务总计58808.01万元（法定债务），其中：一般债务21673.01万元，再融资一般债务余额9367万元，专项债务27768万元。

2024年新增债券资金11041万元，其中：一般债券2441万元，专项债券8600万元。财政实际收到债券资金7267.93万元，财政拨付债券资金4211.77万元，其中：一般债券561.77万元，专项债券3650万元，财政结存债券资金3056.16万元。截至2024年12月30日，项目单位支出债券资金3114.97万元，项目单位结存债券资金535.03万元（专项债券）。

2024年系统内政府债券到期本息1565.95万元。其中：法定债务本金55万元。利息1510.95万元，其中：一般债券利息921.88万元，专项债券利息589.07万元。

二、审计评价

审计结果表明：2024年，区财政局深入贯彻落实区委、区政府决策部署，牢固树立新发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，积极推进预算管理制度改革，落实政府过紧日子要求，充分发挥财政职能作用，本级财政预算执行情况总体良好，财政收支管理基本规范。

三、审计发现的主要问题

（一）总预算存在的问题

1.预算编制不完整。

2024年，区本级预算中就业补助、自然灾害防治、其他生活救助等支出，未编入年初预算，涉及单位7家。

2.预算编制不科学。

根据麻山区财政局编制的2024年度麻山区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况录入表，其中：发展与改革事务、国防动员、目标价格补贴等预算调整率大于50%，涉及单位15家。

3.预算执行率低。

根据麻山区财政局编制的2024年度麻山区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况录入表，其中：林业和草原支出、保障性安居工程支出、其他公共安全支出等决算数为367万元，预算数为1951万元，未执行预算金额1584万元，预算执行率低于50%，涉及11家单位。其中：5家单位预算执行率为0，未执行预算金额106万元。

4.“三公”经费管理不规范。

2024年，麻山区“三公”经费管理不规范。培训费和差旅费年中有追加预算，但调整预算草案无具体明细科目；区司法局、麻山镇人民政府年初无预算，实际支出公务用车运行维护费分别为1.79万元、2万元；区应急管理局公务用车运行维护费年初预算4.5万元（1.5万元/辆），年末支出6.5万元，超支2万元。

（二）政府债务风险管控方面

项目进展缓慢债券资金当年未形成支出、未达到预期效益，涉及金额122.82万元。

2024年5月，区财政局收到2024年第二批新增地方政府一般债券资金2380万元，指标全部到位，当年到位资金656.93万元，当年支出债券资金534.11万元，未拨付到项目单位资金122.82万元，资金沉淀在财政部门。

（三）重点专项转移支付资金管理使用方面

挤占专项资金36.92万元。

区财政局总预算占用2024年农村电影公映放映资金、中央财政困难群众救助资金（流浪乞讨儿童）专项资金共36.92万元，用于保障区级各项工作正常运转。

（四）预算管理制度改革推进方面

1.政府采购合同备案监管不到位，部分采购合同备案不及时。

2024年，区财政局共签订198笔政府采购合同，71笔政府采购合同备案不及时，超过7个工作日，占全部采购合同36%。

2.国有资产管理不规范。

2024年，区财政局未落实对全区行政事业单位国有资产的管理职责。未建立全区固定资产管理制度，日常管理缺位，未对各单位固定资产验收登记、核算入账、领用移交等工作进行监督检查。

3.绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价工作管理不到位。

经抽查2024年麻山区专项资金绩效自评结果发现，区农业农村局一般债券资金2024年黑土地侵蚀沟专项治理工程数量指标、质量指标与绩效目标表不符，绩效自评结果不真实，在项目未完工的情况下，工程量完成率自评为满分；2024年专项债券资金城镇棚户区改造工程墨都名苑小区项目区城乡建设和房产服务中心绩效自评报告中关于项目资金使用管理情况、项目组织实施情况、项目绩效产出情况等未详细说明；2024年麻山镇人民政府乡村振兴专项资金965万元涉及8个项目，均未提供绩效评价自评表、绩效运行监控表，无法真实反映绩效指标、产出指标、效益指标等情况。

4.违规将零余额账户资金划转至本单位基本账户金额21.93万元。

2024年，区街道办事处、区农业农村局、区卫生健康局等6家单位将零余额账户转至本单位基本账户21.93万元。

5.推广使用正版软件工作未落实。

2024年，区财政局未编制正版软件采购预算、未安排正版软件采购资金，导致区委办公室、区人力资源和社会保障服务中心等3家单位购置的9台台式电脑没有购置正版软件。

（五）上年审计发现问题的整改方面

2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计，共发现问题15个。其中：立行立改类问题11个，持续整改类问题4个。截至本次审计，立行立改类已整改问题11个，持续整改类已整改问题2个，未整改问题2个。一是项目执行缓慢债券资金未达到预期效益，涉及金额432.06万元，二是挤占专项资金417.02万元。审计指出问题后，区财政局拨付专项资金29.48万元用于问题整改。

四、审计处理意见和建议

（一）审计期间发现问题整改落实情况

针对上述审计发现的问题，区审计局已出具审计报告，逐条提出了处理意见和整改建议，要求区财政局尽快落实审计整改，将整改结果以书面形式在审计报告出具后90日内报送区审计局。

（二）关于改进和加强财政财务管理的建议

为切实规范财政管理，提高财政落实党和国家重大政策的保障能力，促进全区经济社会健康稳定发展，区审计局提出以下建议：

1.强化财政资金全流程监管，确保预算刚性执行。全力构建规范化预算管理体系，将政府各项收支依法依规纳入预算管理，实现“应入尽入”。聚焦财政支出预算执行效能，加快资金拨付与使用进度，通过常态化财政监督检查，动态跟踪各预算单位执行情况，切实提升财政资金使用效益。深化重点领域监督，优化“三公”经费预算编制流程，对“三公”经费及一般性支出实施动态监控，建立超标准、超范围支出实时预警机制，从严从紧管控经费支出。

2.健全审计整改长效机制，提升治理效能。压实审计整改主体责任，要求整改单位对照问题清单制定“时间表”“路线图”，确保整改任务限时办结、不留死角。以“整改促提升”为导向，深挖问题根源，同步完善制度机制，从源头堵塞管理漏洞，构建“问题查摆—整改落实—制度完善—成果运用”的闭环管理体系，对整改情况定期“回头看”，将整改成效与绩效考核挂钩，推动审计整改从“治标”向“治本”转变，持续提升治理规范化水平。

3.严守政府债务风险底线，提升债券资金使用质效。严守债务风险底线，建立债券资金全过程监管机制，从项目筛选、资金拨付到使用监管全程把关，确保资金严格按照批复用途使用，坚决杜绝挪用、挤占等问题。加快债券支持项目前期手续办理和建设项目推进，推动资金尽快转化为实物工作量，有效减少资金闲置沉淀，提升资金使用率。定期跟踪项目建设进度和投资效益，及时调整优化资金配置，确保每一笔债券资金都能精准对接发展需求，为经济社会发展提供稳定资金保障，坚决守住不发生系统性债务风险的底线。

2025年，我们将始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，全面贯彻落实中央、省、市及区委审计委员会会议部署要求，在区委、区政府的坚强领导下，主动接受区人大常委会的监督与指导，依法全面履行审计监督职责，以精准高效的审计服务护航区域经济社会高质量发展，为奋力开创麻山振兴发展新局面注入审计力量、贡献坚实保障。

汇报完毕。

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